Справка по форме 2-НДФЛ делается с целью предоставить информацию банку о том какой уровень дохода вы получаете.

Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Она является основным документом, подтверждающим ваше финансовое состояние и почти всегда включается в пакет документов для кредита. Данную справку должен оформить ваш налоговый агент (иными словами, ваш работодатель). Как правило, справки по данной форме оформляет бухгалтерия или работник отдела кадров, но если вы работаете на индивидуального предпринимателя, то справку оформляет он или человек, на которого возложена обязанность кадрового учета и начисления заработной платы. Альтернативой справке 2 — НДФЛ является справка по форме банка.

Следует иметь в виду, что существуют специальные правила оформления справки о доходах.

Во-первых, в данный момент (май 2016 года) банки принимают в работу только справки по форме, предусмотренной Приказом ФНС России от 30.10.2015. Если в шапке отсутствует наименование данной редакции, то данную справку банк может не принять!

Следует сказать, что использование правильно заполненной формы 2-НДФЛ и/или зарплатной карты повышает ваши шансы взять кредит с плохой кредитной историей.

Рассмотрим пункты справки по форме 2-НДФЛ.

Заполнение актуальной формы справки

В шапке справки нужно заполнить ее номер (в соответствии с журналом регистрации, либо, если учет не ведется, можно поставить №1), год, за который выдается справка, дату ее формирования, а также номер корректировки и код ИФНС.
Графа «Признак» заполняется так: 1 — в обычном порядке, 2 — если по какой-либо причине работодатель не может удержать 2-НДФЛ у работника.
Номер корректировки указывается следующим образом:
1 — если предоставляется первичная справка
2 — если предоставляется корректирующая справка (т.е., уже была предоставлена первичная справка, но данные в ней были некорректны, в связи с чем предоставляется дополнительная, корректирующая справка, чтобы уточнить обязательства по налогам)
99 — аннулирующая справка — данную справку Банк не принимает, т.к. она не несет в себе информации по доходам и налоговым обязательствам, а заполняется для отмены действия ранее выданных первичных или корректирующих справок.
Код ИФНС — это индивидуальный код налоговой инспекции, в которой отчитывается работодатель. Его можно узнать по адресу регистрации предприятия, с помощью специального сервиса.

1. Данные о налоговом агенте

В этом пункте отражается информация о работодателе.
Обязательными реквизитами в данном разделе являются ИНН, КПП (у индивидуального предпринимателя КПП в большинстве случаев отсутствует, поэтому лучше его не указывать, т.к. меньше информации — меньше вопросов), наименование налогового агента (организации или ФИО индивидуального предпринимателя), а также телефон. Если у вас есть выбор предоставить мобильный или стационарный телефон, то лучше предоставить стационарный.
Здесь также необходимо указать код ОКТМО. Данный код свидетельствует о том, где находится рабочее место данного сотрудника.
Чтобы узнать свой код ОКТМО, можно обратиться в налоговую инспецию, либо воспользоваться сервисом по определению кода ОКТМО Для этого нужно ввести регион и город.
 

2. Данные о физическом лице — получателе дохода

Этот раздел отображает информацию о вас, то есть получателях дохода.

Вся информация, указанная в этом пункте должна точно соответствовать данным вашего паспорта. Если имеются несоответствия, то придется поменять справку 2-НДФЛ.

Обязательные пункты для заполнения в этом разделе: ФИО, дата рождения, код документа, удостоверяющего личность (банком принимается только паспорт — код 21), серия и номер документа, адрес места жительства (включая код региона).
Статус налогоплательщика ставится «1», если работник — резидент Российской Федерации, «2», если работник не является резидентом России и «3», если работник — это высококвалифицированный специалист (зарабатывает более 2 млн. рублей в год).
В случаях, если в вашем паспорте отсутствует адрес постоянной регистрации, то адрес в справке должен соответствовать тому, что указан в свидетельстве о регистрации по месту пребывания.

 


3. Доходы, облагаемые по ставке

В данном пункте указываются ваши доходы по месяцам с их кодами. Каждому виду дохода соответствует определенный код. Нужно иметь в виду, что банки принимают к учету в качестве вашего среднего заработка не все виды доходов. Например не принимаются доходы от участия в уставных капиталах, материальная помощь.

Банк принимает к учету доходы под кодами 1300, 1301, 1400, 2000, 2001, 2010, 2012, 2201, 2202, 2203, 2204, 2205, 2206, 2207, 2208, 2209, 2300, 2510, 2520, 2530.

 Справочник с кодами доходов физических лиц можно скачать здесь.

При оформлении этого раздела следует иметь в виду, что обязательным является предоставление информации о доходах за последние полгода. При этом, если форма 2-НДФЛ была оформлена после 15-го числа, то в ней обязательно должна быть информация за предыдущий месяц.

Колонка «месяц» заполняется числами от 1 до 12, соответствующим номеру месяца. Сумму дохода можно указывать с копейками (так же, как она и начисляется).

Процентная ставка в данном пункте чаще всего составляет 13% — ставка налога на доходы физических лиц.

Нужно понимать, что для расчета максимальной суммы кредита берется информация из этой справки, а не та, которую вы указываете в анкете.

 

4.  Стандартные, социальные инвестиционные и имущественные налоговые вычеты.

Здесь указывается информация о различных вычетах — на обучение, на покупку жилья и прочее. Бывают следующие налоговые вычеты (с кодами):

116 — налоговый вычет на третьего и посл. ребенка(3000 р с 2012 года),

115 — налоговый вычет на второго ребенка(1400 р с 2012 года),

114 — налоговый вычет на первого ребенка(1400 р с 2012 года),

108 — налоговый вычет на каждого ребенка(1000 р до 2012 года),

105 — стандартный налоговый вычет(3000 р),

104 — стандартный налоговый вычет(500 р) .

Эту информацию банки обычно не проверяют и не учитывают при расчете суммы кредита. Однако если она заполнена, то не должно быть противоречий. Например, сумма 114-го вычета должна быть кратна 1400 рублям.

 

5. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке.

В этом разделе находится резюме по вашим доходам. Если имеются доходы, облагаемые по разным ставкам, то данный раздел оформляется несколько раз, по каждой ставке — отдельно. Главным в 5 разделе является соответствие данных. Общая сумма дохода должна соответствовать общей сумме доходов по 3 разделу. Налоговая база — это общая сумма доходов, уменьшенная на сумму налоговых вычетов.

Поскольку в бюджет налоги начисляются и уплачиваются без копеек, то и пункт 5 заполняется без копеек.

Справку по форме 2-НДФЛ подписывает человек, который в соответствии с уставом предприятия имеет на это право. Как правило это бухгалтер/главный бухгалтер, специалист отдела кадров, генеральный директор, директор, индивидуальный предприниматель. Обязательно указывать ФИО (обязательно полностью) и подпись в предусмотренных для этого полях. В случае, если справку подписывает не налоговый агент («1»), а уполномоченный представитель («2»), то обязательно необходимо заполнить реквизиты документа, подтверждающие полномочия представителя в соответствующем поле (реквизиты доверенности).
Простановка печати в справке не обязательна — форма справки ее не предусматривает. Однако наличие печати на справке не возбраняется, а наоборот, только приветствуется. Доверия к такому документу со стороны банка будет больше.

Если в справке 2-НДФЛ отсутствуют необходимые реквизиты кредитный работник может не принять этот документ и попросить вас его заменить. Это может произойти как на этапе приема документов, так и на этапе рассмотрения кредитной заявки.

 


Скачать шаблон справки 2-НДФЛ

Скачать образец заполнения формы 2-НДФЛ 2016